ملاحظات هامة للمركزي للمحاسبات علي نتائج اعمال " ممفيس للادوية " خلال تسعة اشهر (15 يونيه 2005) كشف تقرير الجهاز المركزي للمحاسبات عن نتائج اعمال شركة " ممفيس للادوية " خلال التسعة اشهر الاولي لعام 2004- 2005 عن عددا من الملاحظات الهامة علي راسها : - بلغت الاصول الثابتة فى 31-3-2005نحو 114.391مليون جنيه وتم حصرها دفتريا وقد بلغ مجمع اهلاكها نحو 83.951مليون جنيه بنسبة 73.3% وقد ارتفعت هذه النسبة للالات والمعدات الى 81.6% ووسائل النقل الى 94.6% مما يشير الى ضرورة الاحلال والتجديد لهذه الاصول . - لم يتم تطبيق الكتاب الدورى رقم 2عام 2004الصادر من اللجنة الفنية المتخصصة للنظام المحاسبى الموحد بشان الالتزام بالبند رقم 39 من المعيار المحاسبى رقم 12الذى يوجب اعادة النظر بصفة دورية فى العمر الانتاجى للاصول الثابتة . - بلغت قيمة الاستثمارات فى اسهم شركات اخرى نحو 2.069مليون جنيه حصلت الشركة على عائد منها بقيمة 330الف جنيه مع العلم ان هذه الاستثمارات تتضمن 350الف جنيه قيمة مساهمة من الشركة المصرية للمضادات الحيوية تحت التاسيس . - بلغت قيمة المخزون فى 31-3-2005نحو 75.479مليون جنيه تم حصره دفتريا حيث لاتتبع الشركة نظام الجرد المستمر. - تم تقييم مخزون الانتاج التام وغير التام البالغ قيمته نحو 22.65مليون جنيه بتكلفة فعلية للمواد والخامات وبزيادة تقديرية 5% على معدلات المصروفات الصناعية غير المباشرة من العام المالى المنتهى 30-6-2004. - ارتفع مخزون الخامات ومواد ووقود وقطع غيار حيث بلغ 49.713مليون جنيه مقابل نحو 37.470مليون جنيه فى 31-3-2004كما ارتفع مخزون الانتاج التام حيث بلغ 19.48مليون جنيه مقابل 13.14مليون جنيه فى 31-3-2004وقد تضمن مخزون خامات ومواد ووقود وقطع غيار قيمة خامات مواد تعبئة وتغليف تحت الفحص واردة من شركة الجمهورية بلغ اجماليها نحو 6.9 مليون جنيه . - ارتفع مخزون انتاج تحت التشغيل حيث بلغ نحو 3.170مليون جنيه مقابل نحو 1.85مليون جنيه فى 31-3-2004 وقد تبين وجود تشغيلات مفتوحة من اول العام ولم يتم الانتهاء منها حتى تاريخه بلغ ما امكن حصره منها نحو 131الف جنيه . - تضمنت مشتريات بغرض البيع البالغة نحو 1.219 مليون جنيه مبلغ نحو 582الف جنيه قيمة مشتريات مستحضر موبيك امبول لعدد 6تشغيلات بكمية 91716علبة وتم اخذ عينة بواسطة وزارة الصحة للتحليل ورغم عدم ورود شهادة الافراج تم صرف كمية 20319علبة بالمخالفة للقواعد المنظمة لذلك . - بلغ رصيد العملاء فى 31-3-2005نحو 37.5مليون جنيه وذلك بعد اجراء مقاصة بين الرصيد المدين والبالغ نحو 184.2مليون جنيه والرصيد الدائن البالغ نحو 136.3مليون جنيه بالمخالفة لقرار رئيس الجهاز المركزى للمحاسبات رقم 204 عام 2001وكذا معايير المحاسبة . وقد تبين وجود فرق بين الرصيد المستخرج من الاستاد العام والمستخرج من الحاسب الالى بنحو 2783جنيه وقد بلغت المديونية المحالة للشئون القانونية حتى 31-3-2005نحو 9.77مليون جنيه . - بلغ الرصيد المدين للشركة المتحدة للصيادلة فى 31-3-2005نحو 2.714مليون جنيه وقد تبين وجود فروق فى حساب التالف وتقييم المرتدات بنحو 294.95الف جنيه . - بلغ رصيد النقدية بالصندوق نحو 1.010مليون جنيه فى 31-3-2005وقد تم حصره دفتريا حيث لم يتم اجراء جرد فعلى للنقدية فى 31-3-2005 . - بلغ الرصيد الدائن لشركة الجمهورية بقائمة المركز المالى فى 31-3-2005نحو 20.796مليون جنيه يتضمن نحو 6.922مليون جنيه قيمة فواتير تحت الفحص بعضها يرجع لسنوات سابقة علما بانه طبقا للمطابقة التى تمت مع الشركة فى 1و3-2005بلغت قيمة فواتير تحت الفحص نحو 12.966مليون جنيه بفرق قدره 6.044مليون جنيه عن ماتم تحميله بالمركز المالى بالاضافة الى وجود فروق بنحو 62الف جنيه عبارة عن فواتير تم ردها لشركة النصر للكيماويات الدوائية ولم يرد مقابلها اشعارات حتى تاريخه . - بلغت غرامات التاخير الخاصة بشركة الجمهورية للادوية عن رصيدها الدائن لدى الشركة نحو 1.96مليون جنيه علما بان .لم يتم اجراء مطابقه مع الشركه المصريه لتجارة الادويه على رصيدها المدين فى 31/12/2004 بلغ نحو 13.243 مليون جنيه طبقا لدفاتر الشركه - بلغت ايرادات تشغيل للغير خلال الفتره من 1/7/2004 وحتى 31/3/2005 نحو الف جنيه تم حساب تكلفتها تقديريا . - لم تتضمن التكاليف التسويقيه قيمة المنصرف من الهدايا والعينات خلال الفتره من 1/7/2004 الى 31/3/2005 - ما زال لا يتم اظهار رصيد تعويضات المعاش المبكر مخصوما من حقوق الملكيه طبقا لتعليمات الجهاز المركزى للمحاسبات الصادر فى هذا الشأن . - تتضمن الارصده المدينه فى 31/3/2005 نحو 746 الف جنيه عباره عن مديونيات محاله للنيابه العامه كما تضمنت مبلغ 127 الف جنيه قيمة مديونيه شركة الابحاث والتطوير . - ما زالت الارصده المدينه للمكاتب العلميه تتضمن نحو 2.191 مليون جنيه قيمة الاعدامات والمرتجعات المقيده على هذه المكاتب علما باعتراض بعضها على تحمل هذه الخسائر وكذلك عدم ورود نص بها بالتعاقد المبرم معها . - تم تحميل 1% من صافى الربح للعام المالى 2003/2004 لصندوق التاهيل والتدريب طبقا لخطاب وزارة القوى العامله والهجره وصحته 1% من صافى الربح قبل الضرائب بفرق قدره 26377 جنيه لهذا الفتره . - لم يتم اظهار رصيد اول واخر المده لمخزون المشتريات بغرض البيع بحساب تكلفة انتاج او شراء الوحدات المباعه لفتره من 1/7/2004 وحتى 31/3/2005 حيث ان الشركه لاتبع نظام الجرد المستمر . - لوحظ عدم وجود عائد للشركه من استخدام شركات القطاع لمركز تدريب قطاع الدواء وكذلك مركز التوافر الحيوى المستخدم بواسطة الشركه المصريه للابحاث والتطوير هذا بالاضافه الى استخدام شركة اكسبو فارما لشقة عماد الدين . - بلغ صافى الربح بعد الضريبه عن الفتره نحو 18.4 مليون جنيه مقابل 16.7 مليون جنيه عن الفتره المماثله من العام السابق ومقابل مستهدف نحو 17.5 مليون جنيه .